了解家庭投资公司（FIC）：现代财富规划工具

近几年，很多高净值家庭在进行财富和传承规划时，开始考虑使用家庭投资公司（FIC）。相比传统信托，FIC架构更灵活，尤其适合那些既想实现合理避税，又希望继续掌握资产决策权的家庭。

什么是家庭投资公司？

家庭投资公司简单来说，就是一家用来持有和管理家族资产的私人有限公司。通常由父母或创始人担任董事，负责日常管理和投资决策，股份则分配给子女或其他家族成员。这样不仅有助于资产增值，还能在保留管理权的同时，逐步将财富传承给下一代。

为什么FIC受到亲睐？

近年来，由于信托税制的变化和对灵活继承规划的需求，FIC逐渐受到关注。它的主要优势包括：

• 公司所得税率通常低于个人所得税率，整体税负更低

• 父母或创始人可以继续主导投资和管理决策

• 股息分配时间和金额可以灵活安排

• 可以投资于房地产、股票、基金等多种资产

FIC的运作方式

通常，FIC的架构包括：

• 几位董事（多为父母或创始人）

• 投票股和非投票股两类股份

• 股东（子女或其他家族成员）

• 股东协议和公司章程，用来明确公司的管理方式和决策程序

创始人往往通过借款的方式为公司提供启动资金，这些借款可以分期偿还，公司赚取的利润则在公司内部按较低的税率缴纳税款，形成滚存再投资。

税务影响

• 公司税：公司需为利润缴纳公司税，目前标准税率为25%.

• 股息税：当公司向股东分红时，股东需按个人税率缴纳股息税。

• 遗产税（IHT）：生前逐步赠与股份、合理运用免税额度，有助于降低家族整体的遗产税风险。

FIC vs 信托

FIC和信托各有优势。信托适合强调资产保护和隐私，而FIC则更适合长期、大额投资中实现税务优化和灵活管理。很多家族选择两者结合使用，以更好满足复杂的财富规划需求。

结语

家庭投资公司是现代家族财富规划中的重要工具，但要设计好架构、把握好税务细节，需要在专业人士的指导下进行。如果您想了解FIC是否适合您的家庭，欢迎随时联系我们进行咨询！